Chaque année, l'activité économique étrangère de la Russie augmente ses volumes et le nombre de contrats conclus. Lors des transactions de commerce extérieur, les règlements avec les entreprises se font principalement par le biais de devises étrangères. La Banque centrale de Russie tient des registres et contrôle la monnaie reçue ou diminuée en raison de l'activité économique étrangère des sociétés résidentes. Un certificat d'opérations de change est l'un des outils d'un tel contrôle.
De quel type d'aide s'agit-il?
Un certificat de transactions en devises est l'un des deux formulaires existant en Russie qui contrôlent et enregistrent les transactions en devises. L'apparence et le contenu du certificat ont été établis par des représentants de la Banque centrale de la Fédération de Russie. Étant donné que l'État réglemente en permanence le chiffre d'affaires et le volume des opérations effectuées en devises, chaque entreprise qui exerce une activité économique étrangère doit fournir des données sur les opérations de change.
Quelles informations doivent être saisies et lorsqu'un certificat de transactions en devises est fourni, vous pouvez le trouver dans l'instruction spéciale de la Banque centrale de Russie sous le numéro 138-I.
Le contrôle de toutes les transactions en devises au sein de l'État est confié à la Banque centrale et, à son tour, charge les banques d'exécuter une partie de leurs tâches.
Qui doit soumettre un certificat de transactions en devises
Assurez-vous de fournir un tel certificat aux résidents qui sont enregistrés comme entrepreneurs individuels et dont les comptes passent par des transactions entrantes et sortantes en devises étrangères. Autrement dit, il existe un endroit pour créditer des devises étrangères sur un compte en devises de transit et débiter d'un compte en devises étrangères. Les données sur toutes ces transactions sont fournies aux banques agréées sous la forme d'un certificat de transactions en devises étrangères.
La banque de service peut conclure un accord avec le client, compiler et envoyer unilatéralement les données de transaction sur le compte en devises actuel dans le délai fixé par la loi. Cette condition est souvent négociée avec le client lors de la conclusion d'un accord sur la gestion d'un compte en devises étrangères.
Lorsqu'un certificat de transactions en devises est fourni par une banque autorisée à la Banque centrale de Russie, tous les documents sur les transactions passées en devises soumis par une société résidente sont utilisés. Si un résident pense que les informations générées par une banque de confiance reflètent des informations incorrectes, il est possible d'ajuster les données à l'aide d'un certificat spécial.
Qui ne devrait pas soumettre un tel certificat
Remplir un certificat d'opérations de change ne s'applique pas aux personnes qui ne sont pas des entrepreneurs privés. Plus précisément, les citoyens ordinaires qui ne sont pas enregistrés comme personnes morales et qui n'ont pas de pratique privée.
Aidez les transactions enregistrées
Toutes les informations détaillées sur les opérations en devises étrangères possibles pour les résidents et les non-résidents, et qui sont également soumises au contrôle de l'État, sont affichées dans la loi fédérale sur la réglementation monétaire. Nous listons les transactions qui doivent être incluses dans le certificat des transactions de change.
- Comme mentionné ci-dessus, il s'agit principalement de l'opération consistant à créditer une monnaie sur le compte de transit d'une société résidente ou à la débiter.
- Radiation d'un compte courant ouvert en monnaie étrangère par carte de crédit, avoirs en équivalent national ou étranger.
- Si des transactions sont effectuées avec des banques qui ne sont pas des résidents de la Fédération de Russie lors de la délivrance d'un passeport.
- Lorsqu'il existe un passeport de transaction ouvert en vertu des accords de prêt de crédit ou d'autres contrats, et que les transactions ont lieu sur le crédit ou le débit du compte d'une société résidente.
- Opérations qui sont effectuées dans le cadre d'un accord avec la cession complète du droit de réclamation (selon le passeport de transaction).
- Lorsqu'un tiers règle les passeports de transaction (il ne peut y avoir qu'un résident). Les transactions peuvent être en roubles ou en devises étrangères.
- Si le passeport de transaction indique la possibilité d'une lettre de crédit. Ces calculs sont enregistrés dans n'importe quelle devise.
- Modifier les données déjà enregistrées dans le certificat des opérations de change.
Cas dans lesquels un certificat d'opérations de change n'est pas nécessaire
La loi fédérale sur la réglementation monétaire prévoit des cas particuliers lorsque les actions des sociétés résidentes ne sont pas soumises à un contrôle strict et n'ont pas besoin d'être incluses dans le certificat des opérations de change.
- Si une entreprise recueille des fonds conformément aux lois de la Fédération de Russie.
- Lorsque des règlements internes sont effectués entre la banque qui gère le compte courant en devises étrangères et la société résidente.
- En cas de radiation, le contrat établit l'acceptation du résident.
- Lorsque des comptes de résident sont ouverts dans une seule institution financière.
- Si les transactions sont effectuées par l'intermédiaire d'une banque autorisée.
Qu'est-ce qu'un passeport de transaction
Un passeport de transaction est un document à l'aide duquel le contrôle est effectué entre un résident et un non-résident par le biais de devises étrangères. Il est nécessaire d'établir ce document lorsqu'il y a un transfert de devises pour l'importation ou l'exportation de marchandises sur le territoire de l'État, la prestation de services ou de travail, le transfert d'informations ou comme paiement pour une activité intellectuelle. En outre, le passeport de transaction est délivré pour les accords de prêt ou les transactions de crédit.
Contenu et délais de dépôt d'un relevé de devise
Lorsqu'un certificat d'opérations de change est fourni, les données suivantes doivent y être entrées:
- des informations sur la banque et la société effectuant la transaction en devises;
- document servant de base au transfert de devises;
- numéro de compte;
- montant de la transaction;
- code devise;
- code d'opération;
- données sur le contrat et le passeport de transaction.
Il existe un formulaire standard pour remplir les informations sur les transactions en devises étrangères.
Les délais pour remplir et transmettre un certificat à la banque ne doivent pas dépasser 15 jours ouvrables à partir du moment où les fonds sont arrivés sur le compte de transit ou ont été débités du compte courant.
