À ce jour, il existe de nombreuses options pour les titres de créance, notamment un reçu de caution, un accord de prêt, un accord de prêt sans intérêt et une facture. Ce dernier occupe une place particulière, car il appartient au nombre de titres et est réglementé par certaines lois. Examinons plus en détail ce qu'est une lettre de change et quelles sont ses caractéristiques. Et aussi analyser s'il est rentable de traiter les factures dans la pratique.
Le concept de «lettre de change»
Une lettre de change est un titre émis sous une forme spécifique, certifiant le transfert d'une obligation à une autre. Ce document donne le droit à la personne à qui la facture a été virée de recevoir la dette du débiteur dans le délai convenu à l'avance. Qu'est-ce qu'un projet de loi en termes simples? Il s'agit d'un type de document de dette certifiant le droit du titulaire de la dette d'exiger le montant de la dette de la personne qui a émis la facture au moment et au lieu indiqués dans le contrat.
À la base, un projet de loi fait référence aux titres d'ordres. Le titulaire est indiqué ici dans la facture elle-même ou remplacé par une mention de transfert, lorsqu'un nouveau titulaire est déjà enregistré. Quant à l'endossement, il peut être à la fois vierge et porteur. Si nous considérons ce qu'est une lettre de change à partir de la position des titres, alors il pourrait bien s'agir d'un document enregistré. Dans ce cas, la facture ne peut être transférée à une autre personne, uniquement conformément aux règles de la mission.
Faits historiques
Curieusement, mais les transactions avec des factures ont été effectuées pendant très longtemps, car la facture est considérée comme l'un des instruments les plus anciens dans le domaine de la finance. Même dans la Grèce antique et à Rome, il y avait des analogues d'un projet de loi - un singraphe et un chirographe. La Chine ancienne n'a pas non plus pris de retard à cet égard, où elle a proposé à Feiqian de transférer d'importantes sommes d'argent. Les prototypes arabes du projet de loi sont des documents de Suftej et Hawala. Selon les historiens, ce sont eux qui ont eu un impact significatif sur l'apparition des formes originales de projets de loi en Italie au XIIIe siècle. Sans surprise, des mots tels que «approbation» et «aval» ont des racines italiennes. Par la suite, à partir d'un simple reçu, le projet de loi «s'est transformé» en papier qui a accompagné l'échange de devises.
En raison de sa commodité, le projet de loi a rapidement gagné en popularité et largement diffusé dans les pays européens. La circulation des billets augmenta rapidement en volume, ce qui provoqua la rédaction de la première charte des billets dans la ville de Bologne en 1569. Selon les premières règles, le titulaire de la facture n'était pas autorisé à transférer la facture à une autre personne. Cependant, afin de ne pas restreindre les routes commerciales et le développement des relations, cette restriction a été levée au début du XVIIe siècle.
Histoire d'un projet de loi en Russie
Un peu plus tard, à savoir au début du XVIIIe siècle, un projet de loi est apparu sur le territoire de la Russie en raison de l'établissement du commerce avec l'Europe. En particulier, les principautés allemandes ont introduit le terme «projet de loi» (Wechsel) dans la langue russe, ce qui signifie «transition» ou «échange». Les lois allemandes ont influencé le contenu de la première Charte russe de 1729, qui réglementait les relations entre les projets de loi. Cependant, à cette époque, une lettre de change simple et transférable a agi de manière inégale en Russie. Chez les Russes, un billet à ordre était plus répandu, utilisé pour obtenir des prêts. Et dans la charte, les règles concernant la lettre de change ont été décrites plus en détail. Une telle inadéquation des lois et des réalités a conduit au fait qu'un nouveau projet de loi a été publié près d'un siècle plus tard. Cette fois, beaucoup a été emprunté au code de commerce français. Cependant, encore une fois, la majeure partie du document était consacrée à une lettre de change. Après de nombreuses éditions et modifications, la charte fut réimprimée en mai 1902. Qu'est-ce qu'une lettre de change dans ce document? Ici, il s'agissait d'une lettre de change comme une obligation du tiroir de lui remettre une somme d'argent connue. Cette charte de projet de loi n'a existé que jusqu'à la révolution de 1917, et plus tard toutes les opérations avec des projets de loi ont été sévèrement réduites.
Cadre législatif
À ce jour, la loi fédérale est en vigueur dans la Fédération de Russie, qui a promulgué le règlement sur un billet à ordre et une lettre de change, et indique également le groupe de personnes habilitées à utiliser les transactions sur factures. La loi énumère également tous les détails nécessaires qui doivent être apposés sur le papier de la dette. Ils sont mis sur du papier ordinaire, mais le plus souvent, ils utilisent des lettres à en-tête préimprimées émises par le Trésor public.
Au Royaume-Uni, aux États-Unis, au Canada et en Australie, à ce jour, les financiers ont utilisé la loi anglaise de 1882 dans leurs activités. La Convention de Genève contient des dispositions très similaires à cette loi. Dans certains États, comme l'Espagne, l'Égypte, etc., d'autres normes de circulation des billets sont appliquées.
Types de factures
Deux variétés principales de la sécurité décrite sont connues - il s'agit d'une simple lettre de change. Le type le plus populaire et traditionnel est un billet à ordre. Dans ce cas, le débiteur est la personne qui a rédigé la facture.
Une lettre de change diffère considérablement de plusieurs façons. Ici, le débiteur est un tiers en retard de paiement envers la personne qui a émis la facture. Une dette peut être un reçu de dette ou un accord de prêt. En fait, une personne, en rédigeant un projet de loi, remplit ses obligations envers le porteur du projet de loi et en même temps «liquide» la dette de son débiteur, la transférant maintenant au détenteur du papier émis.
En termes simples, lors de l'utilisation d'un billet à ordre, la participation de seulement deux parties est requise - le débiteur et celui à qui il doit. Et avec une lettre de change, il faut que trois personnes participent: le payeur, le tireur et celui à qui le montant requis est payé. En Fédération de Russie, le paiement d'une lettre de change et de toute autre circulation est régi par la loi sur la lettre de change et au niveau mondial - par des clauses de droit international (ou une convention internationale).
Tâches d'une lettre de change et transfert de droits
La tâche principale d'un projet de loi dans le domaine financier est de simplifier les procédures d'endettement, c'est-à-dire que maintenant le fait d'une créance est immédiatement considéré comme prouvé sur le plan juridique. Si une personne émet une lettre de change, dont un échantillon figure dans l’article, elle s’engage ainsi dans les rangs des débiteurs.
Comment transférer le droit sur une facture? Contrairement à d'autres titres, le transfert s'effectue par la méthode de l'endossement - par l'endossement. Ainsi, toute personne dont la signature est indiquée au dos de la facture peut alors être impliquée dans le paiement de la dette. Une aval est généralement placée au recto d'une lettre de change - c'est une garantie de sécurité. Toute signature au recto est considérée comme une aval s'il ne s'agit pas d'une note du tireur ou du payeur.
CARACTÉRISTIQUES
Étant donné que le projet de loi est une garantie, il est inhérent à la libre circulation et à de nombreuses autres caractéristiques de précieux documents financiers. Cependant, il existe des différences.
L'un des avantages évidents d'un projet de loi est son incontestabilité. Cela signifie que les exigences du détenteur de billets sont considérées comme absolument inconditionnelles pour une exécution à pleine vitesse. Une autre caractéristique est l'abstraction, qui souligne que la nature des obligations est purement monétaire. La solidarité est également inhérente au projet de loi. Toutes les personnes qui participent à la diffusion de ce document ne sont pas exemptées de toute responsabilité financière. Quant au caractère documentaire du projet de loi, il y a des différends: certains estiment que l'existence uniquement sous forme papier le protège des contrefaçons, tandis que d'autres, au contraire, parlent d'une faible protection.
Papiers enregistrés et de commande
Il existe des factures nominatives et de commande (ou elles sont appelées "au porteur"). Dans cette dernière forme, l'échéance d'un effet peut être indiquée lors de la présentation, à un jour déterminé, à une heure précise de la présentation ou à une heure précise de la compilation.
Dans quels cas l'accumulation des intérêts est-elle possible? Uniquement si le document est rédigé avec paiement du montant de la dette lors de la présentation ou à l'heure convenue à compter de la présentation. Dans toutes les autres situations, les intérêts ne peuvent pas être calculés. Il est également possible de recevoir une lettre de change sous forme de remise. De nombreux commerçants établissent eux-mêmes une facture ou utilisent des blancs de factures prêts à l'emploi, où il suffit de saisir les données exactes.
Présentation des factures
Selon la lettre de la loi, une facture doit être présentée le jour du paiement ou dans les deux jours suivant la date spécifiée. Dans le cas où le paiement de la facture ne passerait pas, une protestation devrait être faite. Fait intéressant, un acte de protestation peut être effectué simplement en contactant un notaire sans examen détaillé en justice. Le juge rend immédiatement une décision et rend une ordonnance selon laquelle il y a un recouvrement auprès du débiteur. Par exemple, si une personne vient à la banque et présente une facture bancaire, alors l'institution doit payer à temps, sinon il y aura beaucoup de problèmes et de procédures, ce qui affectera négativement l'image.
Principes de paiement
La procédure de paiement des factures comprend les étapes suivantes. Tout d'abord, une lettre de change est présentée pour paiement à une date précise. Si la date est survenue un jour de congé, le paiement doit être effectué au plus tard le premier jour ouvrable. Vient ensuite le paiement immédiat par le débiteur du montant convenu dans la lettre de change sans aucun report. Ces derniers ne sont légalement autorisés que dans des circonstances imprévues. Le débiteur n'a le droit de payer qu'une partie du montant indiqué dans le document et cela doit être noté. Si vous décidez de présenter la facture tôt, alors ce fait ne vous oblige pas à payer immédiatement, vous devez attendre un délai de remboursement spécifique.
Opérations avec factures
Ce n'est un secret pour personne que le projet de loi figure en tête des documents financiers les plus couramment utilisés par les entreprises et les entreprises russes dans leurs activités commerciales. La chose la plus unique de travailler avec un projet de loi, c'est qu'il peut agir à la fois comme moyen de règlement et comme moyen de prêt. Souvent entre les organisations pour certains biens ou services, le paiement est effectué par lettre de change.
En outre, toute entreprise peut rédiger sa propre lettre de change pour un montant spécifique si elle prend de l'argent d'une autre personne en prêt. Beaucoup parviennent à gagner de l'argent sur la circulation des factures en achetant de tels titres, puis en recevant des intérêts considérables. Les organisations achètent souvent les factures du tiroir lui-même et ont parfois recours à des services du marché secondaire et achètent à des tiers.
Dans la pratique, les lettres de change sont utilisées pour accumuler de l'argent ou comme instrument de paiement. Dans le premier cas, les bons de réduction émis par la banque sont d'une grande aide. Et dans le second - la facture peut être utilisée comme paiement pour un gros achat ou comme paiement pour la construction et en même temps éviter des commissions bancaires élevées.
Billets de banque
Le projet de loi n'est pas une question de titres. De ce fait, il n'est pas nécessaire de s'inscrire au niveau de l'État. C'est pourquoi de nombreuses banques de la Fédération de Russie utilisent souvent une lettre de change comme instrument financier similaire à un dépôt. La différence entre lui et le dépôt est qu'il ne participe pas à l'assurance des dépôts en espèces. Qu'est-ce qu'une facture bancaire? Il s'agit d'un titre de créance sous la forme d'une garantie émise par une institution bancaire pour payer à une personne indiquée dans celle-ci ou selon sa commande un montant spécifique en un certain nombre. Les billets à ordre des plus grandes banques de la Fédération de Russie en termes de liquidité ne sont pas inférieurs à la trésorerie. Par conséquent, il est rentable pour les entreprises de conserver leurs fonds sous forme de factures - la discipline financière est améliorée et le détournement d'argent est réduit. Le plus est qu'il est possible de payer le travail ou les biens avec une lettre de change. Cependant, tout le monde ne peut pas accepter les factures comme moyen de paiement. Il convient de noter la protection contre le vol de fonds. Même si quelqu'un vole la lettre de change, il ne pourra pas en recevoir d'argent, car une personne morale ou un individu spécifique est inscrit sur le formulaire.
